北卡罗来纳州529大学储蓄计划的税收优惠

内容

• 投资计划
• 费用及开支
• 529计划与其他储蓄账户
• 赠与税免税
• 不合格提款

如果您打算让一个孩子或另一个所爱的人上大学，并且您住在北卡罗来纳州，则应该了解该州的529大学储蓄计划。此帐户中的投资免收联邦和州所得税，用于符合条件的高等教育费用的所有提款均免征联邦和州所得税。但是，出于州税目的，不能从您的收入中扣除对该计划的供款。

通过该计划，家人甚至朋友都可以为孩子的大学基金捐款。自2018年1月1日起，也可以将529个帐户用于中小学的支出。大学计划的资金必须用于支付合格费用，例如学杂费，食宿（有一定限制），书籍，用品以及入学或出勤所需的任何设备。单个受益人可以节省的最高金额为$ 400,000。

美国居民可能会为他们不居住的州参加529计划，但这样做可能会失去州内税收优惠。

投资计划

像其他此类州计划一样，NC 529计划以国税局代码的编号部分命名，该代码授权各州创建它们。北卡罗莱纳州计划的参与者有三个投资选择：

• 由州雇员信用联盟提供的联邦保险存款帐户
• 先锋基于年龄的投资选择
• 先锋个人投资选择

存款帐户中的捐款和赚取的利息由信用社担保，并由国家信用社管理局提供保险。

后两个选择由指数基金和由Vanguard Group Inc.管理的其他基金组成。基于投资者期望的风险水平，在投资选择中还存在三种基于年龄的选择权：积极，中度或保守。随着年龄的增长，股票基金，债券基金和短期准备金之间的投资余额会在受益人生日当天或附近自动更改。一般而言，受益人越年轻，投资组合中股票的百分比越高，风险水平越低，股票的百分比越低。这三种基于年龄的期权最终都将大部分或全部资金投资于债券或短期储备。

各个投资选项不会根据受益人的年龄进行重新平衡。有九种投资组合可供选择，其中五种由多个基金组成。五个多基金投资组合的风险有所不同：从激进增长到专注于创收。四个单一基金投资组合寻求匹配股票或债券指数的收益或累积利息。

费用及开支

存款账户需缴纳投资额的0.25％的年度管理费。 Vanguard期权须支付年度行政费和投资费用，合计为投资额的0.31％-0.39％。无法保证退货，在Vanguard计划中进行的投资可能会亏损。

529计划与其他储蓄账户

北卡罗来纳州居民应调查投资于大学费用的另一种类型的帐户是否更有利，例如Coverdell教育储蓄帐户或向未成年人统一转移或向未成年人托管统一礼物。向财务顾问或类似的专业人士咨询哪种计划可能会给您带来最大的好处。

赠与税免税

北卡罗来纳州居民每位受益人可以在一年内捐款75,000美元（夫妻共同申报为150,000美元），而无需支付联邦赠与税。但是，捐赠者或捐赠者不能在五年内向该受益人提供任何其他礼物。另外，一个捐赠者每年可以放弃15,000美元，而一对已婚夫妇最多可以捐赠30,000美元，而无需支付赠与税。

不合格提款

任何用于除合格教育费用以外的其他计划的提款均应缴纳联邦和州所得税，以及10％的联邦税。

天平不提供税收，投资或金融服务和建议。所提供的信息未考虑任何特定投资者的投资目标，风险承受能力或财务状况，因此可能并不适合所有投资者。过去的表现并不预示未来的结果。投资涉及风险，包括可能的本金损失。