国税局发布2020财年的通货膨胀调整

内容

• 2020年税级
• 2020年标准扣除额
• 资本利得税率
• 健康储蓄和灵活的支出账户
• 替代最低税
• 员工附带福利
• 税收抵免
• 其他增加
• 有些事情没有改变

通货膨胀的概念对于一般纳税人来说可能有点难以理解，但是我们都对它的结果很熟悉。杂货，住房和最基本的生活支出每年花费的更多，因此薪水不会延伸得那么远。幸运的是，美国国税局了解这一点。

美国国税局（IRS）每年都会调整税率，抵免额和其他规定，以跟上美元的当前价值，并在每年秋天宣布变化。它在2019年对60多个类别进行了调整，这些调整在2020纳税年度生效-您将在2021年提交申报表。以下是有关IRS 2020通胀调整的知识。

请务必注意，以下信息适用于2020纳税年度，而不是2019纳税年度。此信息将在2021年提交税收时使用。

2020年税级

税级每年增加，而不是百分比税率，这只能由国会更改，但是每个税率所跨越的应税收入范围。以下是2020年的增长情况。

如果您是单身，请：

• 10％：0至9,875美元
• 12％：9,876美元至40,125美元
• 22％：40,126美元至85,525美元
• 24％：85,526美元至163,300美元
• 32％：163,301美元至207,350美元
• 35％：207,351美元至518,400美元
• 37％：超过518,400美元

如果您是一家之主：

• 10％：$ 0至$ 14,100
• 12％：14,101美元至53,700美元
• 22％：53,701美元至85,500美元
• 24％：85,501美元至163,300美元
• 32％：163,301美元至207,350美元
• 35％：207,351美元至518,400美元
• 37％：超过$ 518,400

如果您已婚并提交联合申报表：

• 10％：0至19,750美元
• 12％：19,751美元至80,250美元
• 22％：80,251美元至171,050美元
• 24％：171,051美元至326,600美元
• 32％：326,601美元至414,700美元
• 35％：414,701美元至622,050美元
• 37％：超过$ 622,050

请记住，这些是 边缘 费率。如果您是单身并赚取$ 90,000，则无需为所有应纳税所得额支付24％。只有您在该税级中获得的部分（$ 85,526- $ 163,300）才按24％的税率缴税（即$ 4,474）。您其余的收入也要按照相应的税率征税。

2020年标准扣除额

您不必为所赚取的每一美元缴纳所得税，因为美国国税局（IRS）认识到，生活需要花费金钱。因此，它承认您不必分享所有收入。

这就是税收减免的地方-您可以减少总收入或总收入的数量，因此您只需对剩余的收入纳税。纳税人在这里有两种选择：他们可以 详细列出他们的扣除额 或者他们可以 要求标准扣除 他们的申请状态。标准扣除额也每年根据通货膨胀进行调整。

2020年的标准扣除额为：

• 单身纳税人$ 12,400（2019年为$ 12,200）
• 已婚纳税人分别申报的费用为$ 12,400（高于2019年的$ 12,200）
• 户主$ 18,650（2019年为$ 18,350）
• 共同申报的已婚纳税人为24,800美元（2019年为24,400美元）

资本利得税率

当您出售资产超过其基础时，将适用资本利得税率。您的基础是所支付的费用加上一定的许可维护费用。如果您持有资产一年或更短时间，则可以获得短期收益。如果您拥有超过一年，则可以视为长期收益。

这是一个重要的区别，因为短期资本利得按普通所得税税率征税，到2020年将达到37％。长期税率要低得多。截至2020年，最高长期利率为20％。

自2017年《减税与就业法案》（TCJA）生效以来，这一为期一年的规定从未改变过。但三个长期税率分别为0％，15％和20％过去通常与普通所得税税率挂钩。如果您按普通收入的25％，28％，33％或35％的税率纳税，则需要支付15％的长期资本利得税。然后，TCJA从2018年开始对长期资本收益设定自己的税率，并将其涵盖的收入计入通胀指标。

截至2020年，单身申报人将为应纳税所得额不超过40,000美元的税率支付0％，户主申报人将对不超过53,600美元所得的收入税率支付0％，夫妻共同提交的应纳税所得额为80,000澳元的税率将为0％。然后，单身申报人将为收入在40,001美元至441,450美元之间的收入支付15％，在收入超过441,450美元的收入中支付20％。户主申报人的收入在53,601美元至469,050美元之间的，将支付15％，收入469,050美元以上的，将支付20％。共同申报的已婚夫妇将支付收入在80,001美元至496,600美元之间的15％，收入超过496,600美元的20％。

健康储蓄和灵活的支出账户

HSA和FSA允许纳税人将钱藏起来以支付医疗费用，而无需对该收入支付任何税款。

必须使用FSA支付自付费用的医疗费用-您的保险公司未支付的部分。您支付费用，然后向您的帐户中的储蓄向FSA提出索赔以进行补偿。通常，如果您不将钱花在批准的费用上，储蓄就会消失，并在一段时间后有效期届满。

这是一种“用或不用”的安排，但您可能每年可以结转的金额很少。

HSA的工作与此类似。您对HSA所作的供款可享受税收减免，如果您的雇主提供任何供款，则为免税收入。与FSA不同，您的积蓄不会过期，但是还有另一个问题。只有拥有高扣除额的健康计划（HDHP），您才有资格。

美国国税局（IRS）限制您可以在这些计划中节省多少资金以及符合资格的标准，并且每年针对通货膨胀调整上限。您可以在2020年的FSA中节省高达$ 2,750的费用，高于2019年的$ 2,700的水平。HSA自助覆盖的供款限额为$ 3,550，HSA家庭覆盖的供款限额为$ 7,100，分别比2019年的限额增加了$ 50和$ 100 。

替代最低税

替代性最低税（AMT）自1969年左右出现以来，当时国会意识到一些收入超过200,000美元的纳税人通过各种税收优惠措施的有利使用，避免缴纳任何所得税。因此，国会实施了AMT，要求收入超过一定门槛的纳税人将某些已要求的扣除额加回到他们的应税收入中。

这些阈值是美国国税局为通货膨胀制定的税收规定之一。2020年的免税额为单身纳税人72,900美元（从2019年的510,300美元逐步取消为518,400美元）和已婚并提交联合纳税申报表的人为113,400美元（从2019年的1,020,600美元逐步减少为1,036,800美元）。如果您的收入低于这些数字，则不必为AMT担心，后者从2019年的71,700美元和111,700美元增加到。

员工附带福利

从技术上讲，雇主提供的附带福利是应税收入，除非不是。美国国税局（IRS）愿意从应纳税所得额中排除雇主提供的运输福利，并且这些数额也会随着通货膨胀而增加。

2020年，您每月最多可从雇主那里获得270美元的合格交通福利和停车补贴-如果您碰巧有资格同时获得这两项，则每月分别为270美元。这不是一个很大的增加，比2019年仅增加了50美元，但即使节省一分钱也能赚到一分钱。

税收抵免

然后是税收抵免。与扣除不同，这些不会减少您的应税收入。他们从您的税单中扣除，以帮助您减少向IRS欠的钱。几个信贷被编入通货膨胀指数。

• 最高收入所得税抵免（EITC）会在2020年增加到$ 6,660，尽管这并不是一个很大的增长。 2019年的学费为$ 6,557。获得最高抵免的资格取决于您所拥有的子女抚养人的数量以及您的收入。顾名思义，您必须已经获得收入才能符合资格。
• 如果您已结婚并提交共同申报表，则现在可以按调整后的总收​​入$ 118,000获得完整的终身学习积分。这比2019年增加了2,000美元。这是您在纳税年度为自己，您的配偶或受抚养人支付的合格学费和教育费用的抵免额，但要遵守某些规则。
• 最高收养税收抵免额也有所增加，从2019年的$ 14,080增加到2020年的$ 14,300。该抵免额涵盖了您在这一年支付的合格收养费用。

其他增加

外国所得的收入免税额也将从2019年的105,900美元增加到2020年的107,600美元。此外，2020年死亡的死者遗产的基本免税额是11,580,000美元，高于2019年的11,400,000美元。

有些事情没有改变

TCJA从2018年开始从税法中取消了个人免税额，该规定在2020年仍将适用。个人免税额至少要到2025年TCJA届满时才会恢复。

儿童税收抵免在2020年也保持不变。没有针对通货膨胀进行调整。每个合格儿童的价格为2,000美元，其中1,400美元可退还。