国税局业务表格：综合清单

内容

• 国税局的业务形式：基础
• 美国国税局（IRS）的业务形式：开展新业务
• 表格SS-4：申请雇主识别码
• 美国国税局（IRS）商业表格：缴纳营业税
• 国税局独资企业表格
• 美国国税局（IRS）合作伙伴业务表格
• 国税局的企业业务表格
• 国税局有限责任公司的业务表格
• 美国国税局（IRS）的业务形式：附加税形式
• 国税局（IRS）商业形式：经营企业
• 国税局的业务形式：管理业务员工

此处介绍的许多或所有产品均来自我们的合作伙伴，这些合作伙伴向我们提供了补偿。这可能会影响我们编写的产品以及产品在页面上的位置和显示方式。但是，这不会影响我们的评估。我们的意见是我们自己的。这是我们的合作伙伴列表，这是我们的赚钱方式。

作为一家小型企业的所有者，您的纳税义务要比个人雇员的纳税义务更多。这在很大程度上要归功于您还负责填写各种IRS商业表格。为了帮助您浏览这个复杂的领域，我们整理了一份IRS商业表格的综合清单，并简要说明了每一种。

»

国税局的业务形式：基础

关于IRS，您作为企业主可能要承担许多义务。完成各种IRS业务表格不仅是联邦政府开展业务的要求，而且确保您完全正确地履行义务也很重要，以在进行IRS审核时保护您的业务。尽管实际上没有多少企业受到审核，但在处理IRS小企业表格时最好还是保持警惕-这意味着要了解不同的类型以及哪些类型可能适用于您的企业。

通常，最常见的IRS业务形式是税收形式。作为企业所有者，您可以负责支付各种不同的税款：所得税，消费税，员工税等。最终，您要缴纳的税款-以及必须填写和提交的相应IRS商业表格-在很大程度上取决于您的业务实体类型。但是，除了标准税表以外，您还需要填写其他IRS小企业表，从特定于员工福利的表到更改您的营业地址的表。

由于IRS业务表格可能非常详尽，因此我们始终建议与专门从事小型企业合作的会计师，税务顾问或注册代理商合作。这些专业人员将为您提供最好，最丰富的知识，他们可以回答问题，帮助您完成IRS业务表格并确保您为小型企业履行所有适当的义务。

»

美国国税局（IRS）的业务形式：开展新业务

深刻理解您可能需要填写并提交给IRS的IRS商业表格。此列表中的第一个表格适用于所有业务类型，并且可能是您在开始新业务时必须填写的第一个IRS表格：SS-4表格。

表格SS-4：申请雇主识别码

IRS SS-4表格（也称为“雇主识别号申请表”）本身不是营业税表格。与许多其他IRS商业表格不同，您可能必须针对企业的应纳税义务填写该表格，顾名思义，该表格用于正式申请雇主识别码或EIN。 EIN是唯一的九位数字，用于标识您的业务，通常称为营业税ID号。

尽管不需要独资企业和没有雇员的单人有限责任公司，但我们建议所有企业都填写SS-4表格，因为获得EIN有很多好处-例如使管理您的EIN变得更容易个人和企业财务。要获得EIN，您只需填写SS-4表格并将其提交给IRS。该表格相对简单明了，要求您提供有关您的业务的基本信息。它可以轻松地在线提交，传真或邮寄。

美国国税局（IRS）商业表格：缴纳营业税

您将需要填写的大量IRS业务表格与营业税直接相关。您必须提交的确切表格-您必须支付的税金-取决于您的具体业务。您企业的行业，员工和实体类型都可以纳入您的营业税责任以及履行该责任必须填写的表格。但是，在所有这些因素中，您的实体类型可能会极大地影响您的营业税。这是您可能需要根据业务实体类型填写的与税相关的IRS业务表格的细分：

国税局独资企业表格

如果您的企业是独资企业，也就是说您是所有者和经营者，通常需要您为企业提交所得税表格，并以个人身份提交自雇税。在这种情况下，您会看到以下一些最常见的IRS商业表格：

• 1040表格：IRS 1040表格用于提交您的个人所得税申报表。但是，作为独资经营者，您需要填写其他1040表表格以提交此年度申报表。

• 表格1040附表C：表格1040附表C用于报告您的业务的年度收入或损失。您使用附表C中的信息来填写您的个​​人1040表。

• 表格1040附表C-EZ：如果您的业务规模较小，则有资格填写附表C-EZ。与一般的Schedule C表格一样，此表格报告您的企业的年度利润。但是，要提交附表C-EZ而不是附表C，您必须满足附表C-EZ指示中列出的所有IRS要求。

• 表格1040-ES：此IRS业务表格用于计算和支付您的估算税款。估算税是用于对由于自雇而无需预扣的收入纳税的方法。由于您没有雇主代扣代缴税款，因此您有责任按季度支付估计的税款。

• 1040-SE表：表SE用于确定您欠的自雇税。自雇税是您应缴纳的社会保障税和医疗保险税的一部分，因为您没有雇主定期将其从您的工资中扣除。附表SE允许您计算您的自雇税负债，然后将其记录在您的个人1040表中。

美国国税局（IRS）合作伙伴业务表格

如果您的业务是合伙企业，则您将负责为整个合伙企业以及组成合伙企业的个人纳税。作为合伙企业，您必须填写1065表，该表是年度信息报表，用于报告您的业务的收入，收益，损失，扣除额和贷项。要确定每个合作伙伴在业务收入和亏损中所占的份额，您将各自完成附表K-1。然后，您将使用附表K-1中的计算来完成1065表。

但是，作为合伙企业，您的企业无需缴纳所得税。相反，这种税收负担会转移给各个合作伙伴。然后，在这种情况下，作为合伙企业的成员，您可能需要负责前面讨论的许多表格，包括表格1040，表格1040-ES和表格1040-SE。根据您的业务，您可能还必须填写1040表E表格，该表格报告您的合伙企业的补充收入和损失。

国税局的企业业务表格

对于公司，出于税务目的您需要填写的特定IRS小企业表格最终将取决于您是S公司还是C公司。

如果您是C公司，则您的业务与您在法律上是分开的，因此，您将使用1120表格来为您的企业缴纳所得税。1120表格是一份年度收入，损益，扣除额和抵免额的年度报告，公司的所得税责任。

作为您公司的股东，当利润作为股息分配时，您需要对个人纳税申报表1040纳税。如果您是参与公司运营的股东，则将您视为员工。这样，只有您作为雇员获得的薪水才需要缴纳自雇税。

另一方面，对于S公司，您需要填写：

• 表格1120S：表格1120S是S公司的收入，损益，扣除额和贷项的年度报告。就像1040表Schedule-C报告您的企业有关您的个人纳税申报表的收入或损失一样，表1120S也会影响您的个人纳税申报表。但是，与附表C不同，它与美国国税局一同提交，与您的个人申报表分开。

• 表格1120S的附表K-1：表格1120S的附表K-1应由S corp业务的所有股东填写。与合伙企业的附表K-1相似，此表格计算了每个股东对业务损益的责任。表格1120S附表K-1不需要提交给IRS，而是由股东用来填写其个人纳税申报表。

另外，如果您是S公司的股东，则可能要负责1040表E表以及1040-ES表，作为您个人纳税申报表的一部分。

最后，对于两种类型的公司，您可能要负责1120-W表。表格1120-W按季度计算公司需要支付的估计税款。根据具体情况，估算的税款可同时适用于C公司和S公司及其1120种纳税形式。

国税局有限责任公司的业务表格

确定您作为有限责任公司或LLC负责的IRS业务形式要复杂一些。出于税收目的，美国国税局可以将LLC视为公司，合伙企业或LLC所有者纳税申报表的一部分，也称为无视实体。

如果您的有限责任公司属于后者，则您（作为所有者）将使用1040表C或E报告您的有限责任公司的收入和支出。

另一方面，如果您的LLC至少有两个成员，则被视为合伙企业，您必须提交1065表以及每个合伙人的时间表K-1。此外，提交合伙人收益的有限责任公司通常会为其应得的合伙人收益缴纳自雇税，这意味着在您的个人收益表中添加1040-ES表格或1040-SE表格。

最后，如果您的LLC被视为公司，则需要填写1120表格或1120S表格。

如果您想更改有限责任公司对联邦税的分类方式，可以填写8832表。该表格可让您指定如何将有限责任公司与国税局分类为C公司，合伙企业或独资公司。

美国国税局（IRS）的业务形式：附加税形式

尽管上面列出的表格可能是出于营业税目的而经常出现的表格，但是您可能需要根据自己的情况填写一些其他表格。其中一些形式包括：

• 表格1040附表F：附表F报告了耕作带来的商业损益。该表格类似于Schedule-C，但特定于农场所有者。

• 表格1045：该表格可用于申请与未使用的一般商业信贷的结转，在某些情况下的净经营亏损的结转或净第1256条合同亏损的结转有关的快速退税。

• 表格720：IRS表格720用于每季度报告和支付您的企业的联邦消费税。消费税是对制造或进口到美国的特定商品或服务（例如汽油，煤炭和轮胎）征收的税款。如果您处理应缴纳消费税的商品或服务，则您的企业仅需要填写720表格或其任何相关表格。

• 表格4562：此表格用于报告用于您的业务的财产或车辆的折旧或摊销，因此要求扣除税款。

• 表格8829：表格8829用于确定您是否可以要求扣除任何房屋费用税款。通常，此表格适用于您的公司总部位于您的家中或您定期使用自己的房子开展业务的情况。

• 5329表格：此表格用于报告您的小型企业（如IRA，Coverdell ESA，QTP，Archer MSA，HSA或任何其他合格的退休计划）的退休计划的额外税款。

• 表格8283：表格8283用于报告并要求扣除您的企业所赚取的$ 500以上的非现金慈善礼物。

• 表格8606：此IRS表格报告了您对传统IRA做出的不可扣除的贡献，从传统SEP或SIMPLE IRA的分配，从传统SEP或SIMPLE IRA到Roth IRA的转换以及从Roth IRA的分配。

• 表格8903：该表格用于确定您的国内生产活动扣除额或DPAD。但是，该扣除额已被废除，现在仅适用于2018年之前的纳税年度。

• 表格7004：填写表格7004可让您请求自动延长时间，以提交某些企业所得税，信息和其他纳税申报单，例如表格1065和1120。

如您所见，出于税务目的，您可能需要填写IRS业务表格的许多不同形式。您的企业要归档的税表以及必须与您的个人税一起归档的表，将在很大程度上取决于您的实体类型以及IRS在其税表说明文件中列出的规范。

国税局（IRS）商业形式：经营企业

尽管您需要填写的大部分IRS小企业表格都与企业税和个人税特别相关，但您可能还需要提交一些其他IRS表格，这些表格通常更适用于您的业务运营。以下是一些最常见的形式：

• 表格2553：类似于表格8832，公司或其他合格实体使用表格2253来选择被视为纳税的S公司。

• 2848表：您使用此表授权个人（例如您的注册会计师或商业律师）在IRS之前代表您。

• 表格4797：此表格最常用于报告商业财产的出售或交换。该表格还用于报告资产的其他处置以及某些财产处置的损益。

• 表格8822-B：如果您更改了公司的通讯地址，营业地点或责任方，则使用表8822-B通知国税局。

国税局的业务形式：管理业务员工

无论您的实体类型如何，如果您的企业有雇员，您可能需要作为雇主填写许多IRS商业表格。这些表格可能会为您的员工报告税收和收入信息，以及向美国国税局提供的员工福利：

• W-2和W-3表格：W-2表格是年度表格，必须填写并向IRS存档，并分发给每位员工。此表格报告该纳税年度员工的工资和预扣税款。 W-3表用于将员工W-2传递给社会保障局。

• 1099-MISC表格：类似于W-2，1099-MISC表格是一种年度表格，已向IRS提交并发给您的承包商，以报告您在此期间支付给他们的工资和所预扣的任何税款纳税年度。

• 表格1099-R：表格1099-R是表格1099-R的另一种形式，用于报告给定纳税年度中您为养老金，年金，退休或利润分享计划，退休金帐户，保险合同等所做的任何分配。必须将您分发给的每个人以及每个人都提交1099-R表。如果您为员工维护了任何IRA，则还必须为每个1099-R表格填写5498表格。

• 表格940：IRS表格940是您公司的联邦失业税义务的年度报告，其中详细说明了上一年所欠的金额，已付的金额以及任何未偿还的余额。

• 表格941：表格941必须每季度提交一次，以报告您从员工薪水中预扣的收入，社会保障和医疗保险税。您还可以使用IRS 941表来计算您作为雇主的社会保障和医疗保险税负。

• 表格943：表格943会报告您在当年内专门为农业雇员支付的任何工资和税款预扣款。

• 表格944：如果您的企业应缴纳的就业税较低，即$ 1,000或更少，您可能有资格填写表格944，而不是表格941。尽管表格944还报告了您从员工薪金中预扣的税款，但可以提交每年而不是每季度。

• 表格3921和3922：表格3921和3922都是公司在给定年份内将股票转移给员工的文件。

除了此处列出的那些表格外，您的企业可能还需要填写其他IRS表格，以根据员工提供的福利来填写有关员工福利的表格，包括员工退休金帐户，股票所有权计划和退休信托帐户。

本文的一个版本首先在NerdWallet的子公司Fundera上发布。